万福生科造假ppt-万福生科为什么造假

“乐视网案”的余震仍在持续。

近日万福生科造假ppt，监管部门拟对平安证券责令改正并暂停保荐机构资格3个月，对乐视网IPO项目的保荐代表人和时任保荐业务负责人认定为不适当人员5-10年，其万福生科造假ppt他相应的合规业务等相关人员被采取万福生科造假ppt了监管谈话等措施。

平安证券也对此作出回应，称公司已收到事先告知书。消息一出，就引来了资本市场的关注。毕竟，除了对平安证券自身业务带来的损失，该处罚对其参与保荐的多家企业也将带来不可估量的影响。

有意思的是，虽说此次平安证券被罚出乎市场意料，但这个已连续4年获评A类AA级的公司也有屡次出错、甚至付出惨重代价的时候。

作为乐视网早期上市时的保荐人与主承销商，平安证券也难逃一罚。

有媒体报道称，深圳证监局拟对平安证券责令改正并暂停保荐机构资格3个月，对乐视网IPO项目的保荐代表人和时任保荐业务负责人认定为不适当人员5-10年，其他相应的合规业务等相关人员被采取了监管谈话等措施。

从平安证券的回应来看，公司已收到了深圳证监局下发的《责令改正并暂停保荐机构资格事先告知书》。目前，监管部门正在进行事先告知程序，待程序履行结束后将正式下达相应的行政监管措施。

保荐机构资格暂停，平安证券参与保荐的在审企业或受牵连。

Wind数据显示，目前由平安证券保荐的申报企业有28家。主板IPO方面，新疆新华水电投资目前审核状态为预披露更新；科创板方面，有甬矽电子（宁波）股份有限公司、江苏京源环保股份有限公司目前已收到注册申请材料；创业板方面，昆山亚香香料股份有限公司目前状态为进一步问询中；北交所方面，平安证券暂无在审项目。

此次平安证券因涉乐视网造假案受罚，不仅口碑受损，其整体业务也势必受到波及。试想一下，在当下IPO井喷的年代，一家券商被暂停保荐机构资格3个月，会有哪些企业愿意等呢万福生科造假ppt？

当然，不仅是平安证券，“乐视网案”还涉及众多中介机构，包括兴业证券、中泰证券、中德证券、华泰联合、德邦证券、中信建投等券商，还有华普天健、信永中和、利安达3家会计师事务所，以及信利律师事务所、金杜律师事务所2家律师事务所。

今年1月17日，山西证券发布公告称，公司控股子公司中德证券收到北京金融法院送达的民事起诉状，案由为证券虚假陈述责任纠纷。上海君盈资产管理合伙企业（有限合伙）等2000名投资者向北京金融法院对乐视网等21名被告提起诉讼，要求乐视网赔偿因虚假陈述行为造成的投资损失共约45.71亿元。该诉讼的被告共涉及平安证券、中德证券、中泰证券3家证券公司以及华普天健、信永中和、利安达3家会计师事务所，以及贾跃亭等14名自然人。

上述中介机构被立案调查，一时间“波及”多家企业。

1月20日，兴禾股份IPO即将上会受审前夕，深交所发布突发补充公告称，本次上市委会议取消审议兴禾股份发行上市申请，据相关媒体报道，此事或与兴禾股份此次IPO发行律师工作的北京金杜律师事务所被传牵涉乐视网造假事件遭立案调查有关1月26日，奥比中光科创板IPO计划一度被中止，原因正是其聘请的相关证券服务机构（北京金杜律师事务所）被中国证监会立案调查。此外，受此次立案调查事件影响的企业还有晶合集成、侨源气体等。

目前，关于中德证券的调查已有了结果。3月20日，山西证券发布公告称，子公司中德证券因在乐视网2016年非公开发行项目中，保荐业务涉嫌违法违规而遭受处罚。证监会拟决定对中德证券责令改正，给予警告，“没一罚二”，没收业务收入约566万元，并处以约1132万元罚款。

可以说，此次平安证券被罚一事出乎市场意料。最近，平安证券还公开表示，近十年来，公司已持续建立健全内控机制，合规风控水平持续提升。公司将本着客户至上原则，依法依规的基础上与监管积极沟通，更好的服务实体经济发展。

但回顾过去，平安证券的保荐项目并没有想象中的完美无瑕。

早在十余年前，平安证券就有保荐项目出现了严重造假问题。2010年10月，在胜景山河即将登陆深交所的前夕，有媒体报道称该公司存在涉嫌虚增销售收入等情况。消息一出，监管部门紧急叫停，公司暂缓上市。次年4月，证监会发出关于撤销胜景山河首次公开发行股票的决定，认为胜景山河在招股说明书中未披露关联方及客户信息，构成信息披露的重大遗漏。经证监会发审委会议再次表决，胜景山河首发申请未获通过。胜景山河也由此成为中国证券史上第三家“募集资金到位、但IPO最终被否”的拟上市公司。

根据当时证监会方面宣布，胜景山河保荐机构平安证券及其保荐代表人的尽职调查工作不完善、不彻底，对胜景山河的销售及客户情况、关联方等事项核查不充分，未对胜景山河前五大客户进行任何函证或访谈；也没有对会计师工作进行审慎复核。

对此，证监会对平安证券采取出具警示函的监管措施，对保荐代表人林辉、周凌云采取撤销保荐代表人资格的监管措施。当时就有媒体表示，因项目问题被直接撤销保代资格，这在保代史上尚属首例。

此后不到两年，由平安证券保荐的万福生科也出事了。由于万福生科财务数据存在虚假记载，2012年9月，证监局对万福生科进行立案稽查。

受到万福生科事件的影响，2013年5月，平安证券再次面临严厉处罚。证监会在处罚中认定，平安证券在推荐万福生科IPO过程中，未能勤勉尽责地履行法定职责，出具的保荐书存在虚假记载。平安证券被责令改正违法行为，给予警告，没收业务收入2555万元，并处以5110万元罚款，暂停保荐业务许可3个月；而涉及这一保荐的吴文浩、何涛、薛荣年、曾年生、崔岭、汤德智6名高管则被撤销业务资格，并罚款30万和10万元不等。

然而，一波未平一波又起。2013年10月，万福生科造假案还未平息，由平安证券保荐的秋盛资源就因涉及弄虚作假被证监会曝光。此时，平安证券已由A级降至C级，处于正常经营状态的最低等级。

在多次因保荐不利而遭到处罚之后，平安证券又一次“栽了跟头”。2014年12月，由于海联讯涉报送中国证监会的IPO申请文件中，相关财务数据及上市后披露的定期报告中相关财务数据存在虚假记载，证监会决定对海联讯的保荐机构和主承销商平安证券给予警告，并罚没金额总计3707万元。

值得注意的是，同年7月，平安证券子公司中国平安证券（香港）有限公司因犯有内部监控缺失及其他事项，未按规定制定防止洗黑钱活动的内部监控程序，以及未及时向监管部门举报可疑交易，遭香港证监会谴责并被罚款600万港元。

自2015年保荐业务资格恢复以后，平安证券虽未收到监管行政处罚，但关于平安证券的问题并没有消失。

2017年4月，证监会新闻发言人在例行新闻发布会上通报称，前深交所工作人员、股票发行审核委员会 *** 委员冯小树知法犯法，以岳母、配偶之妹的名义在公司上市前突击入股，上市后卖出股票获取利益。证监会决定没收冯小树违法所得2.48亿元，并顶格处以2.51亿元罚款。同时，对冯小树终身市场禁入。据悉，冯小树案件涉及鱼跃医疗、三川智慧和宝莱特三家上市公司，其中两家公司的保荐券商系平安证券。

另外，平安证券近年来还因各种各样的原因频收警示函。2019年11月，由于平安证券江西分公司涉及四项违规问题，江西证监局对平安证券江西分公司采取出具警示函措施的决定。

2021年11月，深圳证监局向平安证券下发《关于对平安证券股份有限公司采取出具警示函行政监管措施的决定》，认定公司管理的部分私募资管计划投资私募债等相关资产的估值过程中采用了成本法估值，违反《证券期货经营机构私募资产管理业务管理办法》的规定，对公司采取出具警示函的行政监管措施。

2022年1月，由于平安证券重庆分公司存在采取赠送实物的方式吸引客户开户等问题，重庆证监局决定对平安证券重庆分公司采取出具警示函的行政监管措施。就在当月，平安证券一位财富经理也由于伪造客户合格投资者认证材料而收到了警示函。

就在不久前，财政部、证监会发布关于进一步提升上市公司财务报告内部控制有效性的通知，提出要加强对上市公司实施企业内部控制规范的管理、指导和监督，规范会计师事务所内部控制审计行为，提升上市公司财务报告内部控制有效性和会计信息质量，强化资本市场领域财会监督力度。

实际上，频频“触雷”过后，如今的平安证券也算是摆脱了历史阴霾。只是，此次乐视网事件的波及再次把平安证券拉回大众视野。可以预料到，此次处罚将给平安证券的保荐项目带来一定的影响。那么，在监管趋严的背景下，平安证券未来又将会面临什么挑战呢万福生科造假ppt？

作者｜罗琳